Сколько денег остаётся с продажи за 5000 рублей: расчёт комиссии эквайринга, налога и возвратов по ш

Если покупатель заплатил 5000 рублей, на вашем счёте окажется меньше, а в кармане после всех расходов ещё меньше. В нашем условном примере с товара за 5000 ₽ остаётся 1365 ₽ чистыми, а с учётом возвратов в реальной работе выходит около 1185 ₽ на заказ. Ниже расчёт по шагам, который можно повторить со своими цифрами, и формула минимальной цены.

Все ставки в примере условные. Проценты комиссии, налога и стоимость доставки возьмите из своего договора с банком, из оферты службы доставки и из разъяснений налоговой по вашему режиму.

Исходные данные для примера

Представим небольшой интернет-магазин. Он продаёт товар за 5000 ₽, оплата картой на сайте. Условия:

• комиссия эквайринга: 2,5% от суммы платежа;
• налог: 6% с поступивших денег (условно, у вас может быть другая ставка и другой режим);
• закупка товара: 2800 ₽;
• доставка покупателю, которую оплачивает магазин: 350 ₽;
• упаковка: 60 ₽.

Рекламу, аренду и зарплату сюда не включаем, их добавите сами.

Шаг 1. Что приходит на счёт

Комиссия 2,5% от 5000 ₽ равна 125 ₽. Банк перечислит вам 5000 − 125 = 4875 ₽. Это первая точка, где многие ошибаются: в личном кабинете видна сумма продажи 5000 ₽, а на расчётный счёт придёт на 125 ₽ меньше, причём не в тот же день. Сроки зачисления написаны в договоре, обычно это от одного до нескольких рабочих дней.

Шаг 2. Налог

В нашем условном примере налог считается с дохода, то есть с 5000 ₽, а не с 4875. Комиссию банка из налоговой базы в таком режиме вычесть нельзя (проверьте это для своего режима, правила у режимов разные). 6% от 5000 = 300 ₽.

После налога остаётся 4875 − 300 = 4575 ₽.

Шаг 3. Прямые расходы на заказ

Вычитаем:

1. закупку: 2800 ₽;
2. доставку: 350 ₽;
3. упаковку: 60 ₽.

Всего 3210 ₽. Итог: 4575 − 3210 = 1365 ₽. Это 27,3% от цены продажи.

Если рассматривать продажу по одной, магазин выглядит отлично. Но в реальности часть заказов возвращается.

Шаг 4. Сто заказов вместо одного

Возьмём сто заказов по 5000 ₽ и допустим, что восемь из них вернулись: покупатель отказался или не забрал посылку. Деньги за эти восемь заказов вы вернули, товар приехал обратно и снова лежит на складе.

Что происходит с расходами:

• Комиссию эквайринга банк часто не возвращает, или возвращает не полностью. Это зависит от договора. В примере считаем, что не возвращает: 100 × 125 = 12 500 ₽.
• Доставка туда оплачена по всем ста заказам: 100 × 350 = 35 000 ₽.
• Доставка обратно по восьми возвратам: 8 × 350 = 2800 ₽.
• Упаковка потрачена на все сто: 6000 ₽ (допустим, повторно её не использовать).
• Закупка списывается только по проданным 92 заказам, возвращённый товар остался на складе: 92 × 2800 = 257 600 ₽.
• Налог платится с оставшегося дохода: 92 × 5000 = 460 000 ₽, 6% от этой суммы это 27 600 ₽.

Теперь сводим таблицей.

Проверим арифметику. Расходы: 12 500 + 27 600 + 257 600 + 35 000 + 2 800 + 6 000 = 341 500. Доход минус расходы: 460 000 − 341 500 = 118 500 ₽. На один из ста заказов это 1185 ₽, а рентабельность по проданному равна 118 500 / 460 000 ≈ 25,8%.

Если бы возвратов не было, прибыль составила бы 136 500 ₽ (100 × 1365). Восемь возвратов отняли 18 000 ₽. Каждый возврат обходится примерно в 2250 ₽: это не полученные 1365 ₽ прибыли плюс 885 ₽ прямых убытков (комиссия 125, доставка туда и обратно 700, упаковка 60). Для магазина, у которого «чистыми» с заказа остаётся 1365 ₽, один возврат съедает прибыль с полутора продаж.

Шаг 5. Минимальная цена с запасом

Теперь решим обратную задачу: какую цену ставить, чтобы получить желаемую долю прибыли. Формула такая:

цена = прямые расходы / (1 − комиссия − налог − желаемая прибыль)

Прямые расходы у нас 3210 ₽. Если хотим 20% прибыли от цены, то делитель: 1 − 0,025 − 0,06 − 0,20 = 0,715. Цена = 3210 / 0,715 ≈ 4490 ₽.

Проверка: от 4490 ₽ комиссия 112 ₽, налог 269 ₽, прибыль 20% это 898 ₽. Складываем с расходами: 3210 + 112 + 269 + 898 = 4489 ₽, с учётом округления сходится.

Теперь самое неприятное. Формула не учитывает возвраты. Чтобы заложить их, добавьте к прямым расходам среднюю стоимость возвратов на один заказ. Из примера выше: 8 возвратов × 2250 ₽ примерно 18 000 ₽ на сто заказов, то есть 180 ₽ на заказ. Тогда расходы 3390 ₽, цена 3390 / 0,715 ≈ 4741 ₽. Разница с «наивной» ценой больше 250 ₽, и она нужна, чтобы 20% осталось реальными, а не нарисованными.

Где чаще всего теряются деньги

• Считают прибыль от цены на сайте, а не от суммы, которая дошла до счёта.
• Забывают, что комиссия может не возвращаться при возврате платежа.
• Не включают в расходы доставку обратно и упаковку.
• Не разделяют деньги магазина и деньги на налоги: налог лежит на том же счёте и кажется свободным остатком.
• Считают рентабельность по одному заказу, а не по месяцу, где есть возвраты и брак.

Как проверить себя за вечер

1. Выгрузите из банка отчёт по эквайрингу за месяц и сравните сумму продаж с суммой зачислений. Разница это комиссия плюс возможные удержания.
2. Посчитайте долю возвратов от числа заказов. Если данных мало, возьмите последние пятьдесят заказов.
3. Выпишите прямые расходы на один заказ: закупка, доставка, упаковка, платёж. Отдельной строкой добавьте среднюю стоимость возврата.
4. Подставьте свои цифры в формулу из шага 5 и сравните цену с текущей.
5. Откладывайте налог в отдельную копилку или на отдельный счёт в день поступления, а не в конце квартала.

Частые вопросы

Комиссия эквайринга уменьшает налоговую базу?
Зависит от налогового режима. На режиме «доходы» комиссию из базы обычно не вычитают, на режимах с расходами её можно учесть. Точный ответ дают разъяснения налоговой и ваш бухгалтер.

Банк возвращает комиссию, если я сделал возврат покупателю?
Условия прописаны в договоре эквайринга. Бывает, что комиссия не возвращается совсем, бывает, что возвращается частично или за вычетом фиксированной части. Найдите в договоре раздел про возвраты платежей и посчитайте худший вариант.

Какую долю возвратов считать нормальной?
Единой цифры нет, она сильно зависит от товара: одежда возвращается чаще, чем расходники. Считайте по собственной статистике и пересматривайте раз в месяц.

Нужно ли закладывать в цену сам эквайринг, если часть клиентов платит переводом?
Да, но по среднему. Если половина оплат идёт через эквайринг, средняя комиссия на заказ вдвое ниже. Для точности считайте по факту оплат за прошлый месяц.

Что делать, если расчёт показал меньше 10% прибыли?
Проверьте три рычага: цену, закупку и долю возвратов. Часто достаточно поднять цену на несколько процентов или убрать из бесплатной доставки самые дешёвые заказы.

Коротко о главном

• С продажи за 5000 ₽ в примере остаётся 1365 ₽, а с учётом восьми возвратов на сто заказов около 1185 ₽ на заказ.
• Каждый возврат в этом примере стоит около 2250 ₽ прибыли и расходов.
• Цену считайте по формуле: прямые расходы, делённые на единицу минус комиссия, налог и желаемая прибыль.
• Возвраты закладывайте в расходы заранее.
• Все проценты и сроки берите из договора с банком и разъяснений налоговой, а не из чужих примеров.

Какой из пунктов расчёта оказался для вас самым неожиданным?