Дебиторская задолженность растёт: как заметить проблему, пока не закончились деньги

Дебиторская задолженность растёт: как заметить проблему, пока не закончились деньги

Продажи растут, заказы идут, в отчетах всё красиво. Но денег на счетах почему-то не прибавляется. Знакомо? Возможно, бизнес столкнулся с ростом дебиторской задолженности. Вот на какие сигналы советуем обратить внимание.

1️⃣Дебиторка растёт быстрее продаж

Если продажи в кредит увеличились на 15%, а задолженность — на 40%, пора разбираться. Возможно, компания стала чаще давать отсрочки или клиенты начали задерживать платежи. Сравнивайте сопоставимые периоды и учитывайте сезонность. Сам по себе рост дебиторки при расширении бизнеса нормален. Вопрос в том, насколько он опережает рост продаж.

2️⃣Увеличивается просроченная задолженность

Разделите долги по срокам просрочки: до 30 дней, 30–60, 60–90 и более 90 дней. Важно не путать возраст долга с просрочкой. Если договор предусматривает оплату через 60 дней, задолженность в 45 дней ещё не просрочена. А если клиенты систематически нарушают сроки, риск неполучения денег растёт.

3️⃣Увеличивается срок получения денег

Рассчитайте DSO — средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности:

DSO = Средняя дебиторская задолженность / Продажи в кредит × Количество дней в периоде

Если раньше показатель составлял 25 дней, а теперь 45, бизнес дольше ждёт возврата денег. Сравнивайте DSO с договорными сроками оплаты и следите за динамикой.

4️⃣Основная часть долга приходится на нескольких клиентов

Если два-три покупателя формируют большую часть дебиторки, компания становится зависимой от их платёжной дисциплины. Контролируйте не только общую сумму долга, но и задолженность каждого ключевого клиента.

5️⃣Приходится занимать деньги на текущие расходы

Само по себе кредитование не означает проблему. Но если заёмные деньги регулярно нужны, чтобы компенсировать задержки клиентских платежей, пора пересматривать систему работы с дебиторкой.

Главное: оценивайте не только продажи и прибыль, но и то, как быстро выручка превращается в деньги.

Теперь мы и в Макс.

Бухуслуги | Финуслуги | Юруслуги | Курс | Книга | Написать нам