У вас на счете лежит какая-то сумма, и вам кажется, это может быть финансовой подушкой? Снимем розовые очки: это деньги, которые возможно даже принадлежат не вам.
Почему остаток на счете не равен финансовой подушке
В остатке на расчетном счете часто смешаны собственные деньги компании и средства под будущие обязательства. Из этих денег еще предстоит выплатить зарплату сотрудникам, заплатить налоги и страховые взносы, рассчитаться за аренду, кредиты и другие регулярные расходы. У многих компаний часть средств представляет собой авансы клиентов, по которым работа еще не выполнена. Поэтому цифра в интернет-банке сама по себе ничего не говорит о финансовой устойчивости бизнеса. Чтобы понять, есть ли у компании финансовая подушка, сначала нужно посчитать все обязательства на ближайший период.
Что такое финансовая подушка бизнеса
Финансовая подушка — это резерв денежных средств, который компания может использовать для покрытия обязательных расходов в периоды нехватки поступлений. В отличие от оборотных средств, финансовая подушка не участвует в текущей деятельности компании и сохраняется на случай неблагоприятных событий. Такой резерв помогает бизнесу пережить задержки оплат от клиентов, сезонное снижение выручки и непредвиденные расходы.
Что происходит, когда подушки нет
Отсутствие финансовой подушки становится проблемой в тот момент, когда компания сталкивается с первым отклонением от плана. Причиной может стать задержка оплаты от клиента, сезонное снижение спроса, потеря крупного контракта или неожиданные расходы, которые невозможно было предусмотреть заранее.
Представьте компанию, которая оказывает услуги бизнесу. Летом продажи традиционно снижаются на 30–40%, и такая ситуация повторяется каждый год. Собственник знает об этой особенности, но резерв не формирует, поскольку в активные месяцы денег на счете достаточно.
В июне выручка начинает снижаться. В июле поступлений уже не хватает для комфортного покрытия всех расходов. К августу компании приходится переносить часть платежей поставщикам и отказываться от запланированных расходов, чтобы сохранить деньги на зарплату и аренду.
Сезонный спад в этом случае не был неожиданностью, но отсутствие резерва превратило обычную рабочую ситуацию в источник постоянного финансового напряжения. Именно поэтому финансовая подушка нужна не только для форс-мажоров, но и для вполне предсказуемых событий, которые регулярно происходят практически в любом бизнесе.
На какой срок создавать резерв
Универсального размера финансовой подушки не существует, поскольку потребности бизнеса зависят от отрасли, структуры расходов и стабильности денежных поступлений. Для большинства компаний разумным минимумом считается резерв на один месяц обязательных расходов. Если бизнес зависит от небольшого числа крупных клиентов, работает в сезонной нише или сталкивается с длинными производственными циклами, стоит ориентироваться на резерв в размере двух-трех месяцев обязательных расходов.
Как рассчитать размер финансовой подушки
Размер финансовой подушки рассчитывается исходя из обязательных расходов компании за выбранный период. В расчет обычно включают фонд оплаты труда, налоги и страховые взносы, аренду, платежи по кредитам и лизингу, а также другие регулярные расходы, без которых бизнес не сможет продолжать работу.
Например, если ежемесячные обязательные расходы компании составляют 1 млн рублей, для создания резерва на один месяц потребуется отложить 1 млн рублей. Для формирования подушки на три месяца потребуется уже 3 млн рублей. Такой подход позволяет определить размер резерва на основе реальных потребностей бизнеса, а не субъективного ощущения, что денег на счете достаточно
Где хранить финансовую подушку
Заначку стоит хранить отдельно от операционных денег компании. Для этого обычно используют отдельный расчетный счет или депозит с возможностью быстрого вывода средств. Такой подход помогает сохранить резерв и не потратить его на текущие расходы. При выборе способа хранения важнее доступность денег, чем максимальная доходность.
Когда можно использовать финансовую подушку
Финансовая подушка нужна для ситуаций, когда компания временно не может покрыть обязательные расходы за счет текущих поступлений. Причиной могут стать задержки оплат от клиентов, сезонное снижение выручки, потеря крупного контракта или другие события, которые создают риск кассового разрыва. Использовать резерв для инвестиций, расширения бизнеса или личных расходов собственника не стоит. После использования финансовой подушки важно как можно быстрее восстановить ее до запланированного размера.
Как создать финансовую подушку
Большинство компаний не могут сформировать финансовую подушку за один месяц, поэтому резерв обычно создают постепенно. Создать финансовую подушку можно в несколько шагов:
- Рассчитайте сумму обязательных расходов за месяц.
- Определите целевой размер резерва — например, на один, два или три месяца работы.
- Откройте отдельный счет для хранения подушки.
- Установите правило регулярных отчислений с каждого поступления или по итогам месяца.
- Не используйте резерв для текущих расходов, пока не достигнете целевой суммы.
- После использования подушки восстановите ее до установленного размера.
Главное — воспринимать формирование финансовой подушки как обязательный элемент финансовой безопасности бизнеса.
***
Финансовая подушка помогает бизнесу сохранять устойчивость в периоды снижения выручки, задержек оплат и непредвиденных расходов. Ее размер должен рассчитываться исходя из обязательных расходов компании, а хранить резерв лучше отдельно от операционных средств.
Если у бизнеса нет финансовой подушки, даже предсказуемые события могут привести к кассовому разрыву. Если подушка есть, компания получает время на принятие решений и возможность спокойно пройти через временные трудности без кредитов и финансовой паники.
| | | |
Нет комментариев
Комментарии доступны после входа